О необходимости уголовно-правового противодействия преступлениям в сфере незаконного оборота цифровых финансовых активов и цифровой валюты

Михайлова Екатерина Андреевна адъюнкт; Нижегородская академия МВД РФ Преподаватель-методист ; Нижегородская академия МВД России 603081, Россия, Нижегородская обл., г. Нижний Новгород, Приокский р-н, ул. Корейская, д. 4, кв. 75 Mihailova Ekaterina Andreevna Associate Professor; Nizhny Novgorod Academy of the Ministry of Internal Affairs of the Russian Federation Teacher-methodologist ; Nizhny Novgorod Academy of the Ministry of Internal Affairs of Russia 603081, Russia, Nizhny Novgorod region, Koreiskaya str., 4, sq. 75 yourkatynya@mail.ru

В современных реалиях развития общества отмечается высокий уровень интеграции цифровых технологий во все сферы жизнедеятельности. Процессы цифровой трансформации вносят безусловный положительный вклад в развитие государства, общества и личности. На настоящий момент все увереннее можно вести речь о формировании российского цифрового общества.

Под влиянием цифровых технологий модернизируются государственное управление, экономика, культура, медицина, образование, наука, не исключением является и, в частности, сфера финансов, в которой важным инструментарием выступают цифровые финансовые активы и цифровая валюта. Данные категории уже не являются новеллами для нашей жизни, однако с каждым днем они наполняются все большим количеством ресурсов, подпадающих под широкое понятие виртуальных средств с различными свойствами и сферами применения.

За цифровыми финансовыми активами и цифровой валютой бесспорно будущее финансовой составляющей экономической системы страны, данное направление является развивающимся и, как отметил премьер-министр Российской Федерации Михаил Мишустин в ходе стратегической сессии по развитию отечественной финансовой системы: «необходимо интенсивно развивать инновационные направления, в том числе заниматься внедрением цифровых активов» (Теткин М. Мишустин назвал цифровые активы альтернативой для международных платежей // Сетевое издание РБК. URL: https://www.rbc.ru/crypto/news/ 630df9329a7947e53e48bf97?from=copy. (дата обращения: 21.02.2025)). Однако стремительное развитие цифровых финансовых активов и цифровой валюты не позволяет должным образом осуществлять своевременную правовую регламентацию их правомерного оборота. Данное обстоятельство формирует актуальность темы исследования и обуславливает значимость ее анализа для науки и практики.

Целью исследования является выявление социальных и правовых факторов, определяющих необходимость осуществления уголовно-правового противодействия преступлениям в сфере незаконного оборота цифровых финансовых активов и цифровой валюты. Для достижения определенной нами цели необходимо решить следующие задачи:

– определить законодательную природу регулирования оборота цифровых финансовых активов и цифровой валюты;

– проанализировать доктринальные позиции относительно тематики исследования;

– выявить и проанализировать социальные факторы, обуславливающие необходимость уголовно-правового противодействия незаконному обороту цифровых финансовых активов и цифровой валюты;

– установить факторы правовой обусловленности уголовно-правового противодействия незаконному обороту цифровых финансовых активов и цифровой валюты.

В методологическую основу работы положены метод диалектики, который позволил установить правовую и социальную проблематику необходимости уголовно-правового противодействия незаконному обороту цифровых финансовых активов и цифровой валюты, метод индукции, дедукции, а также сравнительно-правовой, формально-логический методы.

Научная новизна исследования заключается в отсутствии ранее сформулированных позиций относительно социально-правовой обусловленности уголовно-правового противодействия преступлениям, совершаемым в сфере незаконного оборота цифровых финансовых активов и цифровой валюты ввиду недавних изменений в законодательстве, регламентирующем их правомерный оборот.

На сегодняшний день в Российской Федерации основой правового регулирования цифровых финансовых активов и цифровой валюты выступает Федеральный закон от 31 июля 2020 г. № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Проанализировав количество внесенных изменений в данный Федеральный закон с момента его вступления в законную силу, мы с уверенностью можем отметить, что правовая основа в этой сфере еще только формируется. 1 ноября 2024 года в силу вступили изменения данного нормативного правового акта, которые установили новые правила оборота цифровых финансовых активов и цифровой валюты в России (Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс». URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_ 358753/?ysclid=m2rvjbeqch643833767 (дата обращения: 28.02.2025)). Данные изменения во многом модернизировали правовой статус цифровых финансовых активов и цифровой валюты, и если до этого исследователи в области цифровых инструментов указывали на то, что законодательство не закрепляет важных элементов криптовалютного обращения ^[1], то теперь мы можем наблюдать такой важный элемент как «майнинг» цифровой валюты, что уже в какой-то степени вводит оборот цифровой валюты в новые правовые рамки. Стоит также отметить, что в обозначенный нормативный правовой акт уже подготовлены новые изменения, которые вступят в силу в июне 2025 года.

Столь частые реформы обусловлены тем, что виртуальные технологии в области финансов не стоят на месте, наблюдается появление новых неизведанных средств защиты передачи цифровых финансовых активов или цифровой валюты и сокрытия подобных фактов. За последние несколько лет на ряду с привычными уже многим криптовалютами активно функционируют так называемые альтернативные валюты (альткоины: Omni Layer (Master Coin), BlackCoin, Monero, Zcash и др.), которые рекламируются как более частные и безопасные и отличаются более высокой степенью конфиденциальности, а также возможностью использования в автономном режиме ^[2].

Законодательство не успевает за такими стремительными темпами развития — это формирует угрозу национальной безопасности. Стратегия национальной безопасности Российской Федерации четко определяет, что быстрое развитие информационно-коммуникационных технологий сопровождается повышением вероятности возникновения угроз безопасности граждан, общества и государства (О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации: указ Президента РФ от 02.07.2021 № 400 // СПС «КонсультантПлюс». URL: https://www.consultant.ru/ document /cons_doc_LAW_389271/ (дата обращения: 21.02.2025)). При этом прогресс в области цифровых финансовых активов и цифровой валюты уже необратим. И не смотря на установленные законодательством ограничения, отдельные доктринальные деятели, подчеркивают, что цифровая валюта все же является полноценным предметом оборота, а государство не может и не сможет полностью искоренить ее нелегальный оборот ^[3]. Мы совершенно не согласны с данной позицией и полагаем, что государство в силах оказать качественное и грамотное противодействие совершаемым в исследуемой отрасли противоправным общественно опасным деяниям, в том числе путем совершенствования уголовного законодательства, а для того, чтобы понять в каком направлении его совершенствовать и нужно выявить социальные и правовые факторы, порождающие такую необходимость, то есть создающие на данный момент определенную проблему в области правомерного оборота цифровых финансовых активов и цифровой валюты.

«Мы можем говорить о практически сложившемся новом виде, так называемой DeFi-преступности, которую уже сейчас необходимо не только пресекать, но и прогнозировать» — отметил генеральный прокурор Российской Федерации на саммите глав прокурорских служб G20 в Рио-де-Жанейро (Краснов призвал глав прокуратур G20 пресекать преступления в сфере DeFi // Сетевое издание ТАСС. URL: https://tass.ru/obschestvo/22191035?ysclid=m2rwy99pg3953461212. (дата обращения: 14.02.2025)). Поднятая Игорем Викторовичем Красновым тема заставила всерьез задуматься о том, что незаконный оборот цифровых финансовых активов и цифровой валюты — это угроза не только федерального, но и мирового масштаба. Однако в условиях современной геополитической обстановки международное сотрудничество в данной области минимизируется ^[4], что также затрудняет противодействие незаконному обороту цифровых финансовых инструментов.

В дополнение обозначенного выше отметим, что социальная обусловленность уголовно-правового противодействия преступлениям в сфере незаконного оборота цифровых финансовых активов и цифровой валюты определяется также следующими факторами:

1. Высокая латентность противоправных деяний. Говоря в целом о преступлениях, совершаемых в информационном поле, можем констатировать, что они являются одними из самых латентных, и их низкая возможность быть замеченными правоохранительными органами порождается следующим:

— отсутствием понимания у лица, обладающего законными правами по отношению к цифровым финансовым активам и цифровой валюте, о совершении в отношении последних противоправных посягательств;

— признанием пострадавшим суммы ущерба незначительной;

— нежеланием пострадавших сотрудничать с правоохранительными органами;

— относительной трудностью контроля со стороны контролирующих и правоохранительных органов за правомерностью движения цифровых финансовых активов и цифровой валюты;

— непрерывным прогрессом информационно-коммуникационных технологий.

2. Возможность анонимности операций. Современные технические и программно-аппаратные средства позволяют совершать противоправные действия в отношении цифровых финансовых активов и цифровой валюты при минимальном риске для правонарушителя — это делает их привлекательными для злоумышленников, позволяя им скрыть свои манипуляции и избежать ответственности. Нельзя не отметить, что государства, в которых цифровая валюта уже давно находится в легальном обращении, проводят политику так называемого «выхода из тени», стараясь максимально регламентировать и подчинить норме закона деятельность цифровых проектов ^[5].

3. Недостаточная осведомленность граждан о механизме работы с цифровыми финансовыми активами цифровой валютой, а также о цифровой «гигиене», которая является не просто трендом, а необходимостью в эпоху цифрового прогресса (Цифровая гигиена // Сетевое издание Российская газета. URL: https://rg.ru/2024/01/05/cifrovaia-gigiena.html (Дата обращения: 05.01.2025)).

4. Глобализация и интернационализация экономических процессов. Современные информационные технологии позволяют совершать операции с цифровыми активами практически мгновенно и без географических ограничений, что затрудняет контроль со стороны государственных органов. По сути мы имеем дело с таким видом транснациональной преступности, который может совершаться где угодно и кем угодно, не имея каких-либо лидеров и привязки к местности ^[6].

5. Материальный ущерб, причиняемый экономике государства, юридическим и физическим лицам. В силу обозначенной выше высокой латентности преступлений, связанных с незаконным оборотом цифровых финансовых активов и цифровой валюты, трудно точно оценить финансовый урон, однако отдельные эксперты указывают на то, что экономические потери, которые влечет за собой незаконный оборот цифровых инструментов, чрезвычайно велик и в условиях развития института цифровых финансовых активов и цифровой валюты продолжает стремительно расти ^[7].

6. Низкая изученность преступности в сфере незаконного оборота цифровых финансовых активов и цифровой валюты. Несмотря на то, что цифровые финансовые активы и цифровая валюта существуют в Российском праве уже относительно не малое время, их незаконный оборот — это серьезная проблема для правоохранительных и контролирующих органов. Такая ситуация обуславливается, прежде всего, необходимостью специальных познаний одновременно в сфере юриспруденции и в сфере экономики, а также наличия особого подхода и инструментария.

Поднимая вопрос правовой обусловленности уголовно-правового противодействия преступлениям в сфере незаконного оборота цифровых финансовых активов и цифровой валюты отметим, что его рассмотрение предполагает исследованиеряда аспектов в правовой сфере, способствующих развитию криминальной активности в области цифровых финансов, а также анализ действующего механизма уголовно-правового противодействия рассматриваемым преступлениям.

Предпосылками к росту преступности в области цифровых финансовых активов и цифровой валюты в первую очередь, на наш взгляд, является частичная пробельность и коллизионность регулятивного и охранительного законодательства. Стоит отметить, что полноценно осветить данную проблему в рамках данной статьи невозможно, мы постараемся обозначить основные моменты.

В целях развития обозначенного тезиса обратимся к законодательно-закрепленному определению цифровых финансовых активов, которыми признаются «цифровые права, включающие денежные требования, возможность осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам, права участия в капитале непубличного акционерного общества, право требовать передачи эмиссионных ценных бумаг, которые предусмотрены решением о выпуске цифровых финансовых активов в установленном порядке, выпуск, учет и обращение которых возможны только путем внесения (изменения) записей в информационную систему на основе распределенного реестра, а также в иные информационные системы» (Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс». URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_ 358753/?ysclid=m2rvjbeqch643833767 (дата обращения: 28.02.2024))

Как мы видим, законодатель четко определяет цифровые финансовые активы как цифровые права, в связи с этим обратимся к статье 128 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) (ст. 128 «Объекты гражданских прав» Федеральный Закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ «Гражданский Кодекс Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс». URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/f7871578ce9b026c450f64790704bd48c7d94bcb/ (дата обращения:28.02.2025)), в которой одним из объектов гражданских прав признаются цифровые права и что важно, законодатель относит их к имущественным правам. Как отмечается многими исследователями, проблемы уголовно-правовой квалификации деяний в области неправомерного оборота цифровых финансовых активов и цифровой валюты связаны прежде всего с проблемами правового регулирования их правомерного оборота ^[8], которые мы очевидно наблюдаем.

Переходя в плоскость охранительных норм, отметим, что Уголовный кодекс Российской Федерации (далее — УК РФ) в качестве предметов преступлений против собственности обозначает только чужое имущество и право на чужое имущество (Федеральный Закон от 13.06.1996 № 63-ФЗ «Уголовный кодекс Российской Федерации» // СПС «КонсультантПлюс»: сайт. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/ (дата обращения: 28.02.2025)), при этом последнее исключительно к составам мошенничества и вымогательства.

Обратив внимание на то, что категория «право на имущество» не закреплена в ГК РФ, а подходы к пониманию «имущество» рознятся (в ГК РФ — в имущество включены имущественные права, в УК РФ имущество и право на имущество — разные категории), мы сконцентрируем внимание на вопросе о том к какой категории относить цифровые финансовые активы применительно к уголовному праву.

Исходя из дефиниции, цифровые финансовые активы выражают права обязательственного характера — лицо, обладающее цифровым финансовым активом, имеет право требования, предусмотренное решением о выпуске цифровых финансовых активов, по отношению к эмитенту. Очевидно, что цифровые финансовые активы это ни что иное как право на чужое имущество. Но в таком случае нормы, предусматривающие охрану общественных отношений от противоправных посягательств в отношении цифровых финансовых активов, совершенных тайно, открыто и в том числе с применением насилия, останутся вне сферы действия. Признавать цифровые финансовые активы имуществом, на наш взгляд, не совсем корректно, в связи с этим уголовно-правовая охрана отношений, связанных с оборотом цифровых финансовых активов, остается актуальным вопросом, требующим исследования.

Отдельное внимание необходимо уделить цифровой валюте, которая, согласно положениям статей 17, 19, 21, 22 Федерального закона № 259-ФЗ, признается имуществом (письмо Министерства финансов Российской Федерации от 25 июля 2024 г. № 30-01-11/69367 // СПС «КонсультантПлюс». URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 28.02.2025)).

Действующий механизм уголовно-правового противодействия преступлениям, связанным с незаконным оборотом цифровой валюты, на данном этапе развития представляется недостаточно эффективным ввиду вступивших относительно недавно изменений в законодательство, определяющее порядок оборота рассматриваемых цифровых инструментов. Судебная практика знает единичные случаи неправомерного завладения цифровой валютой путем обмана (квалифицировано по ч. 4 ст. 159⁶) (В Москве вынесен приговор по уголовному делу о хищении цифровой валюты в особо крупном размере // Официальный сайт Главного следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по городу Москве. URL: https://moscow.sledcom.ru/news/item/1892067/ (дата обращения: 28.02.2025)), даже насильственного хищения (квалифицировано по п. «б» ч. 3 ст. 161) (приговор Кировского районного суда г. Казани от 25 апреля 2019 г. №1-37/2019 (1-360/2018. URL: https://kirovsky.tat.sudrf.ru/ (дата обращения: 28.02.2025)), однако случаи незаконного посягательства на цифровые финансовые активы обнаружить и исследовать не удалось.

Без законодательно закрепленного запрета остаются и совершение операций с цифровыми финансовыми активами и цифровой валютой вопреки Федеральному закону № 259-ФЗ, а также ряду Постановлений Правительства Российской Федерации (Постановление Правительства РФ от 31.10.2024 № 1464; Постановление Правительства РФ от 01.11.2024 № 1466; Постановление Правительства РФ от 31.10.2024 № 1462; Постановление Правительства РФ от 01.11.2024 № 1468// СПС «КонсультантПлюс». URL: http://www.consultant.ru (дата обращения: 28.02.2025)). В данном случае мы говорим, к примеру, о:

— приеме цифровой валюты в качестве встречного представления за продаваемые товары, выполняемые работы и (или) оказываемые услуги;

— приеме цифровых финансовых активов в качестве средства платежа или иного встречного предоставления за передаваемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги, а также иного способа, позволяющего предполагать оплату цифровым финансовым активом товаров (работ, услуг);

— выпуске цифровых финансовых активов физическим лицом, не зарегистрированном в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» в качестве индивидуального предпринимателя;

— распространении информации о предложении и (или) приеме цифровой валюты в качестве встречного предоставления за передаваемые ими (им) товары, выполняемые ими (им) работы, оказываемые ими (им) услуги или иного способа, позволяющего предполагать оплату цифровой валютой товаров (работ, услуг);

— осуществлении майнинга цифровой валюты лицом, не соответствующим требованиям, предъявляемым в соответствии с ч. 3 ст. 14.2 Федерального закона № 259-ФЗ;

— осуществлении майнинга цифровой валюты в субъектах Российской Федерации и отдельных территориях субъектов Российской Федерации на которых Правительство Российской Федерации устанавливается запрет на осуществление майнинга цифровой валюты и др.

Общественная опасность обозначенных выше деяний очевидна — это прямая угроза экономике государства, об этом говорят и отчеты международных организаций и финансовых институтов в разных странах, а также уже криминализованные деяния, связанные с незаконным оборотом нецифровых ценных бумаг ^[9]. Как верно отмечает Долгиева М. М.: «Действующий УК РФ в силу ряда причин не всегда может адекватно и своевременно реагировать на неизбежную взаимосвязь преступности с развитием технологического прогресса. И связано это не только с замедленной реакцией законодателя на посягательства в экономике, но также и с противоречиями в сфере правоприменения. Это наглядно иллюстрируется на примере криптовалютной деятельности, когда запреты на такую деятельность в законе отсутствуют, дозволенность их не регламентирована и правоприменители не могут дать правильную оценку действиям лица» ^[10].

Несовершенство уголовного законодательства в обозначенном нами направлении и, как следствие, незащищенность общественных отношений в сфере правомерного обращения цифровых финансовых активов и цифровой валюты определяют ядро правовой обусловленности уголовно-правового противодействия преступлениям в исследуемой нами области.

Подводя итог, отметим, что анализ необходимости уголовно-правового противодействия преступлениям в сфере незаконного оборота цифровых финансовых активов и цифровой валюты показал, что данная область требует дальнейшего внимания со стороны законодателей и правоприменительных органов. Развитие технологий информационно-коммуникационной сети и распространение цифровых валют открывают новые возможности для экономического роста, но одновременно создают серьезные угрозы безопасности финансовой системы государства. Наблюдается высокая активность использования цифровых финансовых активов и цифровой валюты, в том числе и для осуществления преступных посягательств, однако четкий механизм правомерного оборота обозначенных нами финансовых инструментов отсутствует.

Нами было проведено исследование действующего законодательства, а также отдельных доктринальных положений в области регулирования оборота цифровых финансовых активов и цифровой валюты в результате которого мы установили ряд факторов социального и правового характера, вызывающих необходимость в трансформации уголовного законодательства для осуществления противодействия незаконному обороту цифровых финансовых активов и цифровой валюты. Полагаем, что цель нашей работы достигнута в полном объеме.

В завершение наметим пути для дальнейшей работы в целях повышения эффективности борьбы с противоправными деяниями в данной сфере. Считаем, что для осуществления противодействия незаконному обороту цифровых финансовых активов и цифровой валюты, на наш взгляд, важно разработать нормы, устанавливающие уголовную ответственность для участников рынка за нарушение законодательно предписанных правил правомерного оборота цифровых финансовых активов и цифровой валюты.