Правовая природа криптовалюты

Долгое время криптовалюта находилась вне правового поля, но все-таки она стала значимой частью объективной реальности и ее нельзя было не признать на легальном уровне. Криптовалюта регулируется Федеральным законом «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 31.07.2020 № 259-ФЗ (далее - Закон № 259-ФЗ) ^[1].

При этом цифровые финансовые активы (ЦФА) и цифровая валюта не являются деньгами, ни наличными, ни безналичными, также они не являются электронными денежными средствами (ЭДС) и имеют особую правовую природу. Такой вывод следует из ч. 11 ст. 1 Закона № 259-ФЗ.

Данный закон регулирует отношения, возникающие при выпуске, учете и обращении цифровых финансовых активов, особенности деятельности оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператора обмена цифровых финансовых активов, а также отношения, возникающие при обороте цифровой валюты в Российской Федерации.

Вместо термина криптовалюта закон использует термин «цифровая валюта». Согласно п. 3 ст. 1 Закона № 259-ФЗ, «цифровой валютой признается совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения), содержащихся в информационной системе, которые предлагаются и (или) могут быть приняты в качестве средства платежа, не являющегося денежной единицей Российской Федерации, денежной единицей иностранного государства и (или) международной денежной или расчетной единицей, и (или) в качестве инвестиций и в отношении которых отсутствует лицо, обязанное перед каждым обладателем таких электронных данных, за исключением оператора и (или) узлов информационной системы, обязанных только обеспечивать соответствие порядка выпуска этих электронных данных и осуществления в их отношении действий по внесению (изменению) записей в такую информационную систему ее правилам». Так, криптовалюта не является денежной единицей и может использоваться в качестве средства платежа и инструмента инвестирования. Также нет обязанного лица перед каждым обладателем криптовалюты.

Цифровая валюта не является видом цифровых финансовых активов, эти объекты разграничены, что видно из Закона № 259-ФЗ и его названия. Даже их правовая природа не дает говорить о соотношении этих явлений, поскольку цифровые финансовые активы, по мнению А. А. Ситника, являются цифровыми правами, а цифровые валюты – электронными данными ^{[2, с. 105]}.

Также необходимо отметить и то, что в некоторые законы внесены поправки, в соответствии с которыми для целей этих законов цифровая валюта признаётся имуществом. Такие поправки были внесены в законы о банкротстве, о противодействии коррупции, об исполнительном производстве. Таким образом, на цифровую валюту можно наложить взыскание.

И тут возникает противоречивая ситуация, в результате которой для целей отдельных законов цифровые валюты признаются имуществом, признана возможность совершать с ними гражданско-правовые сделки, но в то же время цифровые валюты не относятся к объектам гражданских прав в соответствии с гражданским законодательством ^{[3, с. 28]}.

Что касается закрепленной в определении цифровой валюты ее способности быть средством платежа, то согласно п. 5 ст. 14 Закона № 259 - ФЗ, юридическим лицам, личным законом которых является российское право, филиалам, представительствам и иным обособленным подразделениям международных организаций и иностранных юридических лиц, компаний и других корпоративных образований, обладающих гражданской правоспособностью, созданных на территории Российской Федерации, физическим лицам, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев, устанавливается запрет принимать цифровую валюту в качестве встречного предоставления за передаваемые ими (им) товары, выполняемые ими (им) работы, оказываемые ими (им) услуги или иного способа, позволяющего предполагать оплату цифровой валютой товаров (работ, услуг). То есть закон допускает возможность использовать цифровую валюту в качестве платежного средства, а спустя несколько статей, тут же эту возможность и ограничивает.

Вероятно, такие ограничения установлены потому, что цифровая валюта не обеспечена государством, не управляется и не контролируется им, а также ее стоимость, стабильность и покупательную способность нельзя прогнозировать.

Но в то же время, другие операции с цифровыми валютами можно совершать. К ним относятся операции, связанные с куплей-продажей цифровых валют, майнингом, приобретением информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, получением и выдачей займов (активно распространяется практика выдачи займов) ^[4]. Также криптовалюта может быть принята как обеспечение по кредитам ^[5]. Также возможны операции, связанные с переводом цифровой валюты с одного кошелька на другой как с переходом права на криптовалюту, так и без. Есть и другие, что дает понимание острой потребности в четком нормативном регулировании правил совершения операций с цифровыми валютами ^{[6, с. 20]}.

Таким образом, можно сказать, что закон не позволяет рассматривать цифровую валюту в качестве именно валюты, поскольку цифровая валюта не имеет никого отношения к денежной единице Российской Федерации или какого-либо иного государства. Также потенциально криптовалюта может выполнять все денежные функции, но фактически это не так, поскольку существуют ограничения, в том числе законодательные. Согласно п. 3 ст. 1 Закона № 259-ФЗ цифровые валюты предлагаются и (или) могут быть приняты в качестве средства платежа и (или) в качестве инвестиций, которые в свою очередь являются разновидностью финансовых услуг ^{[7, с. 40]}.

Закон № 259-ФЗ не отражает полноценную систему правового регулирования обращения цифровых валют, но в то же время, он чрезвычайно важен, так как он содержит впервые закрепленные на законодательном уровне нормы, которые регулируют общественные отношения, складывающиеся по поводу цифровых валют.

На самом деле рассматриваемый закон содержит очень много пробелов, особенно в вопросах, касающихся цифровой валюты. Непонятен статус криптобирж, возникают вопросы легализации криптовалюты для тех, кто уже владеет ею и т.д. Поэтому стоит полагаться лишь на новые законы, и подзаконные акты, которыми будут устраняться существующие пробелы.

Но как именно регулировать криптовалюту? Какой правовой режим необходимо применять? Для того, чтобы ответить на этот вопрос, необходимо разобраться с правовой природой криптовалюты.

Криптовалюта уникальный объект, и она не укладывается в конструкцию наличного и безналичного обращения денежных средств. Те модели правового регулирования, которые хороши здесь, к регулированию отношений, связанных с криптовалютой неприменимы.

Какова же правовая природа криптовалюты сегодня, в реалиях российской правовой системы? Можно ли криптовалюту отнести к иному имуществу в смысле ст. 128 ГК РФ или же она является обязательственным правом особого рода?

В настоящее время существуют вещная и обязательственная теории криптовалюты.

Те ученые, которые относят криптовалюту к обязательственному праву ^{[8, с. 48]}, говорят о том, что праву каждого владельца криптовалюты корреспондируют обязанности всех остальных участников конкретной расчетной системы, согласно исходным правилам ее функционирования.

Если рассматривать такую точку зрения на примере биткоина, то кредитором в таком случае будет держатель биткоина, а обязанными лицами будут майнеры/ноды. Так, требование владельца к майнерам состоит в том, чтобы транзакция была помещена в блок и записана в блокчейн. Система, в которой функционирует биткоин, основана на многостороннем договоре публичной оферты (white paper во взаимосвязи с кодом протокола). Свое согласие участники подтверждают конклюдентными действиями, а именно посредством установки "клиента" и (или) биткоин-кошелька, таким образом, они дают акцепт на этот договор. Свое согласие стороны выражают по алгоритмам, заложенным в протоколе.

Но отношения, складывающиеся по поводу криптовалюты сложно отнести к обязательственным, поскольку ни один участник, использующий криптовалюту не должен совершать в отношении какого-либо другого участника никаких действий. Так, в момент открытия владельцем своего кошелька, он не обязан совершать никаких операций, а если бы отношения были обязательственными, то такой владелец должен был бы совершить то или иное действие, например, пополнить этот кошелек.

Таким образом, содержание такого обязательственного права очень трудно определить, а конструкция, предлагаемая сторонниками обязательственной природы криптовалюты, выглядит неубедительно ^{[9, с. 170]}. К тому же конкретный субъект, к которому это право требования может быть обращено, не определен, а посредника, обеспечивающего переход криптовалют от одного владельца к другому нет, участники могут передавать цифровые валюты друг другу напрямую. Также в п.3 ст. 1 Закона №259-ФЗ сказано, что в отношении цифровой валюты (электронных данных) отсутствует лицо, обязанное перед каждым обладателем таких электронных данных.

Что касается отнесения криптовалюты к собственно вещам и вещному праву, то это невозможно или как минимум нерационально. Согласно ст. 128 ГК РФ, имущество может быть телесным (вещи, наличные деньги и документарные ценные бумаги) и бестелесным (безналичные деньги, бездокументарные ценные бумаги, цифровые права - имущественные права); бестелесное имущество этой статьей отнесено к категории "иное имущество". Криптовалюта неосязаема и материально не выражена, поэтому отнести ее к вещам, наличным деньгам и документарным ценным бумагам нельзя. Хотя, конечно, при желании криптовалюту можно рассматривать в качестве вещи, но для этого необходимо создать определенную правовую фикцию, которая позволила бы нематериальный объект отнести к вещам, по аналогии с электрической энергией, но это было бы нерационально.

Можно согласиться с тем, что отнесение неосязаемых объектов к вещам не разумно. Это было обосновано в правовой дискуссии относительно бездокументарных ценных бумаг: «право собственности в принципе не приспособлено для того, чтобы обслуживать режим принадлежности каких- то благ, не имеющих материального выражения (на то оно и вещное право) - нематериальным благом нельзя владеть и пользоваться на манер вещи. Нет смысла говорить о праве собственности на право с точки зрения его (права) защиты, так как вещно-правовой инструментарий (виндикация, негаторный иск) не пригоден для применения к «невещам» ^{[10, с. 48]}.

При этом криптовалюту можно было бы отнести к бестелесному имуществу. К иному имуществу, согласно ГК РФ, относятся безналичные деньги (права требования), бездокументарные ценные бумаги (особый способ фиксации прав) и цифровые права (отнесение к которым чего-либо спорно до разработки правил информационной системы) ^{[11, с. 83]}.

Такая позиция сегодня имеет место быть, поскольку ст. 128 ГК РФ в целом позволяет отнести криптовалюту к категории «иное имущество», не определяя ее правовую природу досконально, этим вариантом и пользуются суды в своей практике. С 2018 г. после прецедентного «дела Царькова», суды стали массово квалифицировать криптовалюту как имущество.

Категория «имущество» не ограничивается правом собственности ^{[12, с. 208]}, она объединяет в себе широкий перечень активов, который включает в себя и вещные права, и права требования. Сюда включаются разные имущественные массы, например, совместная собственность супругов «имущество, нажитое супругами во время брака», наследственная масса «вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности», конкурсная масса в процедуре банкротства «все имущество должника», предприятие как имущественный комплекс, куда включены «земельные участки, здания, сооружения, оборудование, инвентарь, сырье, продукцию, права требования, долги».

Так, «имущество» – понятие собирательное, которое по сути не затрагивает природу самих объектов гражданского права. Именно поэтому видится возможным и допустимым отнесение криптовалюты к «имуществу», хотя это и не определяет ее гражданско-правовую природу, но зато это позволит включить ее в гражданский оборот. Этого будет уже достаточно хотя бы для защиты прав на криптовалюту в договорных и в деликтных спорах в силу принципа, генерального деликта, установленного ст. 1064 ГК РФ ^{[13, с. 34]}.

Как пример в качестве обоснования этой позиции можно назвать «дело Царькова», где суд должен был рассмотреть то, законно ли включать криптовалюту физического лица-банкрота (И.И. Царькова) в конкурсную массу. В конкурсную массу включается «все имущество должника» за небольшим исключением, предусмотренным Законом «О несостоятельности», и криптовалюта не является таким исключением и не поименована в этом списке. В сухом остатке мы имеем то, что при обнаружении у должника криптовалюты, арбитражный управляющий обязан включить ее в конкурсную массу хотя бы по двум причинам: во-первых, она представляет ценность для кредиторов, и во-вторых, она не исключена из оборота.

Но, несмотря на это, суд первой инстанции принял решение о том, что биткоины не должны быть включены в конкурсную массу. И это решение закономерно в последующем было отменено в апелляционной инстанции ^[14]. Суд апелляционной инстанции аргументировал свое решение тем, что перечень объектов гражданских прав открытый, поскольку нормы гражданского права носят диспозитивный характер, и несмотря на то, что в ГК РФ не раскрыто понятие «иное имущество», его все же возможно толковать широко, исходя из современных реалий и уровня технологий, в частности, включая в состав имущества криптовалюту. А, согласно Закону «О несостоятельности (банкротстве)», любое имущество должника, которое имеет экономическую ценность для кредиторов, не может быть произвольно исключено из конкурсной массы. Принадлежность же криптовалюты должнику устанавливается посредством осмотра веб-страниц, а также этот факт подтверждается тем, что должник имеет фактический доступ к своему кошельку.

Такой подход сегодня, несмотря на то, что он не раскрывает правовую природу криптовалюты, можно считать концептуально верным, поскольку он позволяет выступать криптовалюте в гражданско- правовом обороте. Более того, даже если просто полагаться на здравый смысл, то такой подход становится очевидным и разумным.

Есть точка зрения и о том, что криптовалюта на самом деле является денежным суррогатом, но это не верно, потому что важным критерием при отнесении того или иного явления к суррогатам является факт отсутствия легализации этого конкретного объекта в гражданском обороте. Также стоит отметить и то, что сегодня какого-либо адекватного и конкретного определения денежного суррогата в России нет на законном уровне, еще и по этой причине отнесение криптовалюты к денежным суррогатам очень сомнительно. Криптовалюта в свою очередь является законным явлением. В данном контексте хотелось бы упомянуть мнение М.Б. Жужжалова и А.Ю. Толкачева ^{[15, с. 106]}, которые изучали режим «узуальных денег» (вещей, в силу обыкновения принимаемых в качестве средства платежа). Они называют такие сделки меной, в том случае, если оба предоставления являются вещами, или же атипичной сделкой, в том случае, когда одно из предоставлений нематериально. А.И. Савельев же говорит о том, что если должник желает исполнить денежное обязательство платежным средством, не имеющим законной силы, например, криптовалютой, то в случае согласия кредитора произойдет не исполнение, а новация обязательства. В таком случае обязательство уже перестанет быть денежным ^{[16, с. 148]}.

Что касается вопроса о том, может ли криптовалюта быть законным платежным средством, то ответ будет отрицательным ^{[17, с. 172]}. Правовая природа денег и криптовалюты сегодня не совпадает. Для этого вывода по меньшей мере есть следующие аргументы: так, законное платежное средство обеспечено государством и эмитируется под его контролем, а криптовалюта выпускается децентрализовано и анонимно, кроме того, она в принципе ничем не обеспечена, в том числе и принудительной силой государства. К тому же, согласно законодательству, законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации, является рубль (ст. 75 Конституции РФ; ст. 140 ГК РФ), криптовалюта же, согласно п. 3 Закона №159-ФЗ не является денежной единицей Российской Федерации и не обязательна к приему, ее цена по большей мере определяется соотношением спроса и предложения на рынке.

Цифровые технологии все активнее внедряются в нашу жизнь, а блокчейн, смарт-контракты, криптовалюта стали самыми обсуждаемыми темами в среде бизнес пространства. Криптовалюта очень активно развивается, в нее вкладываются огромные средства, и сегодня это явление уже нельзя игнорировать. Страны всего мира разрабатывают законодательство, направленное на регулирование криптовалюты и определение ее правового статуса. Криптовалюта оказывает определенное влияние на экономику стран, и отказаться от нее теперь вряд ли получится. Криптовалюта обладает рядом преимуществ по сравнению с другими деньгами, поэтому ее внедрение в экономику государств является вполне закономерным явлением. Так каковы же перспективы развития криптовалютного рынка, и какие прогнозы можно сделать сегодня?

Криптовалюта очень востребована, потому что является очень удобным инструментом. Виртуальные деньги нельзя подделать, поскольку они создаются с помощью криптографических технологий, в блокчейне хранится информация о всех транзакциях в открытом доступе, поэтому операции с криптовалютой доступны каждому желающему и прозрачны. Во многих странах криптовалюту прировняли к национальным платежным инструментам, поэтому ее можно обменивать на традиционные деньги. Государственные органы управления и финансовые институты не могут контролировать и управлять криптовалютой, поскольку система, на которой базируется виртуальная валюта, имеет децентрализованный характер. Операции с криптовалютой необратимы, а подделать какую-либо из существующих транзакций невозможно, благодаря чему криптовалюта обладает надежностью.

Виртуальные кошельки надежно защищены специальным цифровым ключом, поэтому очень многие инвестируют в криптовалюты, надеясь на рост ее курса в будущем ^{[18, с. 68]}.

Тем не менее, несмотря на возрастающий спрос, криптовалюта до сих пор находится вне закона в некоторых странах. До сих пор многие не готовы доверять этому новому явлению, и это вполне объяснимо, поскольку помимо очевидных достоинств, криптовалюта обладает и рядом неприятных недостатков. Для государств, вероятнее всего, самым неприятным недостатком является то, что криптовалюта никем не контролируется и обладает псевдоанонимностью. Государственные органы относятся к криптовалюте несколько предвзято, и полагают, что она активно используется злоумышленниками в преступных схемах, или же с целью отмывания денег ^{[19, с. 142]}.

К недостаткам криптовалют можно отнести и то, что курс криптовалют обладает высокой волатильностью, также если утерять доступ к своему виртуальному кошельку или же если доступ к нему получит злоумышленник, то деньги будут безвозвратно потеряны.

Также криптовалюта ничем не обеспечена. Она является ценной внутри создавшей ее системы, то есть криптовалюта не обеспечена ни государством, ни какими-либо драгоценными металлами и т.д. Тот факт, что платежи необратимы, тоже можно отнести к недостаткам, поскольку в случае ошибки платеж будет невозможно вернуть.

Тем не менее, государствам, хотя бы для того, чтобы запретить операции с криптовалютой, необходимо определить ее правовой статус. Над этим сейчас ведутся работы законотворческих органов государств по всему миру.

Конечно, цифровые технологии являются весьма перспективными, поэтому желательно, чтобы правовое регулирование криптовалют имело стимулирующий характер, что в свою очередь способствовало бы развитию и внедрению цифровых технологий в жизнь общества, поскольку это ведет к экономическому росту и повышению конкурентоспособности экономики страны. В то же время правовое регулирование отношений, связанных с цифровыми технологиями, должно гарантировать защиту прав и свобод граждан, а также соответствовать интересам государства.

Законодатель вправе устанавливать ограничения в рамках правоотношений, возникающих по поводу криптовалюты для того, чтобы использование цифровых технологий не наносило ущерб участникам общественных отношений и их правам и законным интересам, в том числе правам и законным интересам государства ^{[20, с. 18]}.

На сегодняшний день законодательные акты, изданные в Российской Федерации, очень далеки от идеала, в них содержится множество пробелов и противоречий. Правовая база затрудняет совершенствование и внедрение цифровых технологий в экономику. Так, Закон №259-ФЗ дает определение криптовалюты и говорит о том, что она может являться средством платежа, но при этом не может быть использована в качестве платежного средства на территории России. Многие вопросы, имеющие особую важность в сфере использования криптовалют, в этом законодательном акте вообще не были затронуты.

Сегодня криптовалюта очень популярна, и в некоторых развитых странах на нее можно приобретать любые товары. Так, например, в 2014 году в Канаде был установлен автомат, который мог принимать деньги и конвертировать их в биткоин. Сегодня любой желающий может скачать приложение и пользоваться криптовалютой.

С каждым годом курс криптовалюты растет ^{[21, с. 29]} и, по сути, единственное, что является тормозящим фактором - это законодательство стран.

Пока что лишь несколько стран сделали биткоин законным. Другие же страны не готовы его легализовать, поскольку он не контролируется государством. Так, многие государства пытаются оградить население от использования цифровых валют.

Предсказать изменения курса биткоина очень сложно, поскольку рынок, в котором функционирует биткоин, очень спекулятивен, и такие прогнозы имеют лишь вероятностный характер. Вполне возможно, что в будущем курс биткоина стабилизируется, причем это станет возможным только тогда, когда криптовалюта станет законной.

Количество пользователей криптовалюты стремительно растет, согласно данным информационного агентства РБК в 2017 году криптовалюту использовали 23 миллиона человек, а в 2020 году этот показатель увеличился чуть больше, чем в три раза. По разным оценкам 71-72 млн. человек сегодня используют криптовалюту ^[22].

Российский рынок криптовалют находится на начальной стадии развития, что обуславливает высокие темпы его роста. Особенно хочется отметить тот факт, что объем платежей с использованием криптовалют в России выше объема таких платежей, чем в Европе ^[22]. Тем не менее, на сегодняшний день Россия занимает 41 место по готовности к цифровой экономике. Сегодня рынок криптовалют как в России, так и в зарубежных странах находится на стадии развития: растет и курс криптовалют и количество граждан, использующих криптовалюту.

Криптовалюта лучше любых других денег защищена от подделки или хищения, поэтому, возможно, государства будут использовать технологию блокчейн для эмиссии виртуальных валют, ведь не будем забывать, что блокчейн может быть не только децентрализованным, но и централизованным.

Предположение о дальнейшем развитии криптовалют точно так же, как и прогнозы о курсе биткоина, носит вероятностный характер, но все же, вероятнее всего, исходя из положения дел, существующего сегодня, спрос на использование криптовалют будет расти среди различных категорий граждан.

Криптовалюта будет способствовать размытию границ между пользователями криптовалюты, являющихся гражданами разных стран.

Мировая экономика может улучшиться в виду всеобщего инвестирования. Вполне вероятно, что в дальнейшем государство и банки будут осуществлять контроль над криптовалютой. Также, со временем будет минимизировано количество и влияние спекулянтов на курс.

В будущем, вероятнее всего, курс криптовалют будет стабилизирован, поскольку сегодня еще отношение общественности и государств к криптовалюте довольно неоднозначное.

Таким образом, можно предположить, что государства будут действовать в направлении внедрения криптовалюты в экономику.

Цифровая валюта - это перспективное направление развития и инвестирования. Правовое регулирование и закрепление статуса криптовалюты до сих пор остается важным и актуальным вопросом не только для России или каких-либо отдельных стран, но и для всего мирового сообщества. Экономика, базирующаяся на криптовалютах достаточно актуальна, и имеет большие шансы на то, чтобы стать реальностью в мировых масштабах.